С 2015 года ужесточается уголовная ответственность за фальсификацию сведений из ЕГРЮЛ

Немаловажную роль при пресечении незаконной деятельности организаций однодневок играет сотрудничество налоговой службы с правоохранительными органами. Так, Службой ведется активная работа по направлению в правоохранительные органы материалов, указывающих на совершение преступлений в сфере государственной регистрации юридических лиц, связанных с предоставлением заведомо ложных сведений для фальсификации Единого государственного реестра юридических лиц.

В 2014 году налоговыми органами Приморского края в Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Приморскому краю, Управление МВД России по Приморскому краю и их территориальные подразделения направлено 46 заявлений об обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений. Как правило, преступления связаны с предоставлением ложных сведений о руководителе, учредителе организации для внесения в ЕГРЮЛ, незаконным образованием юридического лица через подставное лицо, незаконным использованием документов для образования юрлица. В 6 случаях заявления направлены в отношении организаций, изменивших адрес места нахождения на территорию Приморского края из других субъектов Российской Федерации, так называемые организации – «мигранты».

Из общего количества направленных для возбуждения уголовного дела материалов, постановление о возбуждении уголовного дела вынесено по 3 заявлениям.

Результаты и возникающие проблемы при проведении указанных мероприятий рассматриваются на совещаниях Межведомственной рабочей группы, в которую входят представители Управления Федеральной налоговой службы по Приморскому краю, Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Приморскому краю, Военного следственного управления Следственного комитета по Тихоокеанскому флоту и Управления внутренних дел Российской Федерации по Приморскому краю.

Важно отметить, что в 2015 году изменяется уголовная ответственность за регистрацию юридических лиц через подставных лиц.

Теперь понятие подставного лица применяется также в отношении лиц, которые являются органами управления юридического лица, при отсутствии у них цели управления юридическим лицом. Кроме того, преступлением теперь считается не только образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, но и любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

Согласно изменениям, предоставление и приобретение документов для регистрации юридического лица через подставное лицо теперь, в любом случае, считается преступлением. Напомним, что ранее ответственность наступала только если лицо осознавало, какие преступления, связанные с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом будут впоследствии совершены с использованием такого юридического лица.

Указанные изменения направлены на обеспечение достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц, а также на повышение эффективности взаимодействия налоговых и правоохранительных органов при применении уголовной ответственности за фальсификацию Единого государственного реестра юридических лиц.